定了，個人養(yǎng)老金迎優(yōu)惠政策！哪些人能享受？

9月26日召開的國務院常務會議決定，對政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金實行個人所得稅優(yōu)惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實際稅負由7.5％降為3％。政策實施追溯到今年1月1日。

稅負降低帶來什么利好？哪些人能享受優(yōu)惠？個人養(yǎng)老金賬戶怎么開？賬戶里的錢怎么用？

Q：稅負降低帶來什么利好？

A: 此次國務院常務會議明確，領(lǐng)取收入的實際稅負由7.5％降為3％。稅負降低對個人養(yǎng)老金制度的快速推廣起到更加積極的作用，將鼓勵中低收入的納稅群體參與，增加稅收優(yōu)惠政策的覆蓋人群，擴大個人養(yǎng)老金的覆蓋面，促進養(yǎng)老第三支柱的發(fā)展，推動我國養(yǎng)老保障網(wǎng)越織越密、越織越牢，更好地實現(xiàn)政策目標。

此外，有專家認為“政策實施追溯到今年1月1日”意味著個人養(yǎng)老金制度實施細則以及各項配套細則有望加速落地。

Q：有網(wǎng)友認為該政策意味著“領(lǐng)養(yǎng)老金還要交稅”，這個理解正確嗎？

A： 這個理解是錯誤的，錯誤的原因在于混淆了基本養(yǎng)老保險和個人養(yǎng)老金的概念。

目前，我國正在發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險，第二支柱是企業(yè)年金、職業(yè)年金和團體商業(yè)養(yǎng)老保險，第三支柱為個人商業(yè)養(yǎng)老保險。此次國務院常務會上送出的政策禮包，針對的是第三支柱的個人養(yǎng)老金。

領(lǐng)取基本養(yǎng)老金是不需要繳納個稅的。《個人所得稅法》明確規(guī)定：按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費，免征個人所得稅。

Q：哪些人能享受優(yōu)惠？

A： 參與個人養(yǎng)老金的人都有望享受優(yōu)惠。

個人養(yǎng)老金制度是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，是在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上再增加一份積累。參加人退休后能夠再多一份收入，進一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

Q：個人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險等有何不同？

A： 個人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險在制度模式、功能作用、責任主體、風險程度等方面大不相同，體現(xiàn)為六個特色。

一是賬戶制。個人養(yǎng)老金采取個人賬戶制度模式，以個人賬戶為載體，實賬積累，體現(xiàn)個人權(quán)益歸屬。

二是自主性。與國家強制實施的基本養(yǎng)老保險不同，個人養(yǎng)老金完全由個人自愿選擇參加。繳費由個人承擔，在繳費上限內(nèi)自主選擇額度，自主開立資金賬戶，資金完全積累，自主投資，領(lǐng)取方式也由自己決定，體現(xiàn)出完全的個人責任。

三是市場性。個人繳費全部歸集到個人養(yǎng)老金資金賬戶，實行市場化運營，風險完全由個人承擔，待遇多少取決于個人賬戶資金的積累額。

四是補充性。基本養(yǎng)老保險實現(xiàn)保基本，個人養(yǎng)老金與第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金都是補充養(yǎng)老性質(zhì)，是對基本養(yǎng)老保險的補充。

五是政府政策支持。主要體現(xiàn)在國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加，引導長期領(lǐng)取。

六是統(tǒng)一信息平臺。人社部組織建設統(tǒng)一的個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺，個人養(yǎng)老金賬戶就在這個平臺上開立，統(tǒng)一的平臺為人們不分地域、戶籍參加提供了支撐。

Q：個人養(yǎng)老金賬戶怎么開？

A：個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺建立本人唯一的個人養(yǎng)老金賬戶。

個人賬戶制度的優(yōu)勢在于：第一，明確直觀地體現(xiàn)個人權(quán)益歸屬，這是我國養(yǎng)老保險制度的重要特色；第二，方便個人操作，參加人可用個人養(yǎng)老金賬戶的資金，在賬戶中自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，無需跑多個金融機構(gòu)；第三，參加人的每一筆繳費、投資等信息都由個人賬戶完整記錄，方便參保人及時查詢，體現(xiàn)“記錄一生、保障一生、服務一生”；第四，有利于統(tǒng)籌規(guī)劃，個人可全面了解自己一二三支柱個人權(quán)益情況，合理安排未來養(yǎng)老。

Q：個人養(yǎng)老金跟銀行存款有什么區(qū)別？

A： 個人養(yǎng)老金的本質(zhì)屬性是儲蓄，但與普通的個人銀行儲蓄相比有三點不同之處：一是鎖定退休日，一般不能提前支??；二是有稅收政策支持；三是增值保值的資產(chǎn)配置和投資，由個人進行決策并由個人承擔市場風險。

Q：個人養(yǎng)老金賬戶資金如何用于投資？

A: 個人養(yǎng)老金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。

Q：在試點階段，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金上限為何是1.2萬元？

A：一方面是從保持適度補充養(yǎng)老水平來考慮，要避免養(yǎng)老金水平差距過大，保持合理的收入分配關(guān)系。另一方面，個人養(yǎng)老金采取了固定額度的辦法，比較簡便，年度總額度上也保持了銜接。人社部相關(guān)負責人表示，起步階段是1.2萬元，隨著經(jīng)濟社會發(fā)展，城鄉(xiāng)居民可支配收入的增加，再適時逐步提高繳費上限，更好地滿足人民群眾對補充養(yǎng)老的需要。

Q：個人養(yǎng)老金賬戶為何鎖定到退休？

A：銀保監(jiān)會相關(guān)負責人表示，個人養(yǎng)老金賬戶鎖定到退休，目的是使個人投入資金真正用于養(yǎng)老保障。銀保監(jiān)會將鼓勵金融機構(gòu)推出更多有利于養(yǎng)老金穩(wěn)健增值的產(chǎn)品，探索通過長期投資、價值投資為參與人提供合理回報。同時，監(jiān)管部門將加強對相關(guān)金融業(yè)務監(jiān)管，切實維護消費者合法權(quán)益，確保國家惠民政策落到實處。

Q：個人養(yǎng)老金如何吸引年輕人？

A：金融機構(gòu)要堅持穩(wěn)健經(jīng)營，可持續(xù)發(fā)展，在賬戶制的政策背景下增強主動性，在產(chǎn)品研發(fā)、銷售和投資管理策略等核心機制上更適應年輕群體的消費需求和養(yǎng)老保障需求，通過不同類型金融機構(gòu)的協(xié)同配合和加大創(chuàng)新力度，逐步改變目前商業(yè)養(yǎng)老金融產(chǎn)品服務經(jīng)營成本和銷售成本偏高等問題。

此外，金融機構(gòu)應積極參與個人養(yǎng)老金賬戶制建設，為有需要的客戶提供保障終身財務安全的綜合性養(yǎng)老金融服務解決方案。

責編：周曉明

來源：經(jīng)濟日報微信公號