定了，個(gè)人養(yǎng)老金迎優(yōu)惠政策！哪些人能享受？

9月26日召開的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，對(duì)政策支持、商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人所得稅優(yōu)惠：對(duì)繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由7.5％降為3％。政策實(shí)施追溯到今年1月1日。

稅負(fù)降低帶來什么利好？哪些人能享受優(yōu)惠？個(gè)人養(yǎng)老金賬戶怎么開？賬戶里的錢怎么用？

Q：稅負(fù)降低帶來什么利好？

A: 此次國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議明確，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由7.5％降為3％。稅負(fù)降低對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度的快速推廣起到更加積極的作用，將鼓勵(lì)中低收入的納稅群體參與，增加稅收優(yōu)惠政策的覆蓋人群，擴(kuò)大個(gè)人養(yǎng)老金的覆蓋面，促進(jìn)養(yǎng)老第三支柱的發(fā)展，推動(dòng)我國(guó)養(yǎng)老保障網(wǎng)越織越密、越織越牢，更好地實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)。

此外，有專家認(rèn)為“政策實(shí)施追溯到今年1月1日”意味著個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施細(xì)則以及各項(xiàng)配套細(xì)則有望加速落地。

Q：有網(wǎng)友認(rèn)為該政策意味著“領(lǐng)養(yǎng)老金還要交稅”，這個(gè)理解正確嗎？

A： 這個(gè)理解是錯(cuò)誤的，錯(cuò)誤的原因在于混淆了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老金的概念。

目前，我國(guó)正在發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金、職業(yè)年金和團(tuán)體商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，第三支柱為個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。此次國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)上送出的政策禮包，針對(duì)的是第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老金。

領(lǐng)取基本養(yǎng)老金是不需要繳納個(gè)稅的。《個(gè)人所得稅法》明確規(guī)定：按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或者退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)，免征個(gè)人所得稅。

Q：哪些人能享受優(yōu)惠？

A： 參與個(gè)人養(yǎng)老金的人都有望享受優(yōu)惠。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上再增加一份積累。參加人退休后能夠再多一份收入，進(jìn)一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

Q：個(gè)人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等有何不同？

A： 個(gè)人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在制度模式、功能作用、責(zé)任主體、風(fēng)險(xiǎn)程度等方面大不相同，體現(xiàn)為六個(gè)特色。

一是賬戶制。個(gè)人養(yǎng)老金采取個(gè)人賬戶制度模式，以個(gè)人賬戶為載體，實(shí)賬積累，體現(xiàn)個(gè)人權(quán)益歸屬。

二是自主性。與國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，個(gè)人養(yǎng)老金完全由個(gè)人自愿選擇參加。繳費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)，在繳費(fèi)上限內(nèi)自主選擇額度，自主開立資金賬戶，資金完全積累，自主投資，領(lǐng)取方式也由自己決定，體現(xiàn)出完全的個(gè)人責(zé)任。

三是市場(chǎng)性。個(gè)人繳費(fèi)全部歸集到個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)完全由個(gè)人承擔(dān)，待遇多少取決于個(gè)人賬戶資金的積累額。

四是補(bǔ)充性。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保基本，個(gè)人養(yǎng)老金與第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金都是補(bǔ)充養(yǎng)老性質(zhì)，是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。

五是政府政策支持。主要體現(xiàn)在國(guó)家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)符合條件的人員參加，引導(dǎo)長(zhǎng)期領(lǐng)取。

六是統(tǒng)一信息平臺(tái)。人社部組織建設(shè)統(tǒng)一的個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶就在這個(gè)平臺(tái)上開立，統(tǒng)一的平臺(tái)為人們不分地域、戶籍參加提供了支撐。

Q：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶怎么開？

A：個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，參加人通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)建立本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

個(gè)人賬戶制度的優(yōu)勢(shì)在于：第一，明確直觀地體現(xiàn)個(gè)人權(quán)益歸屬，這是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要特色；第二，方便個(gè)人操作，參加人可用個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的資金，在賬戶中自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，無需跑多個(gè)金融機(jī)構(gòu)；第三，參加人的每一筆繳費(fèi)、投資等信息都由個(gè)人賬戶完整記錄，方便參保人及時(shí)查詢，體現(xiàn)“記錄一生、保障一生、服務(wù)一生”；第四，有利于統(tǒng)籌規(guī)劃，個(gè)人可全面了解自己一二三支柱個(gè)人權(quán)益情況，合理安排未來養(yǎng)老。

Q：個(gè)人養(yǎng)老金跟銀行存款有什么區(qū)別？

A： 個(gè)人養(yǎng)老金的本質(zhì)屬性是儲(chǔ)蓄，但與普通的個(gè)人銀行儲(chǔ)蓄相比有三點(diǎn)不同之處：一是鎖定退休日，一般不能提前支??；二是有稅收政策支持；三是增值保值的資產(chǎn)配置和投資，由個(gè)人進(jìn)行決策并由個(gè)人承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

Q：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金如何用于投資？

A: 個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金用于購(gòu)買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。

Q：在試點(diǎn)階段，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金上限為何是1.2萬元？

A：一方面是從保持適度補(bǔ)充養(yǎng)老水平來考慮，要避免養(yǎng)老金水平差距過大，保持合理的收入分配關(guān)系。另一方面，個(gè)人養(yǎng)老金采取了固定額度的辦法，比較簡(jiǎn)便，年度總額度上也保持了銜接。人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，起步階段是1.2萬元，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，城鄉(xiāng)居民可支配收入的增加，再適時(shí)逐步提高繳費(fèi)上限，更好地滿足人民群眾對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老的需要。

Q：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶為何鎖定到退休？

A：銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶鎖定到退休，目的是使個(gè)人投入資金真正用于養(yǎng)老保障。銀保監(jiān)會(huì)將鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)推出更多有利于養(yǎng)老金穩(wěn)健增值的產(chǎn)品，探索通過長(zhǎng)期投資、價(jià)值投資為參與人提供合理回報(bào)。同時(shí)，監(jiān)管部門將加強(qiáng)對(duì)相關(guān)金融業(yè)務(wù)監(jiān)管，切實(shí)維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，確保國(guó)家惠民政策落到實(shí)處。

Q：個(gè)人養(yǎng)老金如何吸引年輕人？

A：金融機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，可持續(xù)發(fā)展，在賬戶制的政策背景下增強(qiáng)主動(dòng)性，在產(chǎn)品研發(fā)、銷售和投資管理策略等核心機(jī)制上更適應(yīng)年輕群體的消費(fèi)需求和養(yǎng)老保障需求，通過不同類型金融機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合和加大創(chuàng)新力度，逐步改變目前商業(yè)養(yǎng)老金融產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營(yíng)成本和銷售成本偏高等問題。

此外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極參與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制建設(shè)，為有需要的客戶提供保障終身財(cái)務(wù)安全的綜合性養(yǎng)老金融服務(wù)解決方案。

責(zé)編：周曉明

來源：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)微信公號(hào)